Retención del SRI a pólizas y depósitos a plazo

Cuando recibes intereses de una póliza o de un depósito a plazo en Ecuador, el banco o la cooperativa puede retener un porcentaje para el Servicio de Rentas Internas (SRI). Desde el 1 de marzo de 2026, ese porcentaje es del 3 %, según el SRI, tal como lo reportó Primicias. Antes era del 2 %. Esta guía explica cuánto se retiene, a qué se aplica y qué plazo puede dejarte exento, donde hay dos versiones distintas.

Qué porcentaje se retiene y desde cuándo

El 27 de febrero de 2026, el SRI emitió una resolución con nuevos porcentajes de retención del impuesto a la renta para varios tipos de ingreso. Entró en vigencia el 1 de marzo de 2026. Según Primicias, el porcentaje para los intereses y otros rendimientos financieros pasó del 2 % al 3 %.

Entre los productos que menciona la nota están las cuentas corrientes, los certificados financieros, las pólizas de acumulación, los depósitos a plazo, los certificados de inversión y los avales y fianzas. Antes de tomar decisiones, confirma la cifra en sri.gob.ec.

Quién hace la retención y sobre qué monto

La retención la realiza el banco o la cooperativa donde abres la póliza o el depósito. No es un cobro de la entidad: esta solo actúa como intermediario que entrega el monto al SRI.

Se calcula sobre el rendimiento, es decir, sobre el interés que ganas, no sobre el capital que depositas. Por eso el monto retenido suele ser pequeño en relación con lo que invertiste.

Un ejemplo con números

Supón que tu póliza genera un interés de US$ 100 y aplica una retención del 3 %. El banco retiene US$ 3 y te entrega US$ 97 de ganancia neta. El capital de tu depósito no se toca.

Este caso es un ejemplo con cifras redondas e inventadas. No corresponde a ninguna entidad ni a una tasa real.

Cuándo hay exoneración: dos versiones

Aquí hay dos versiones que no coinciden, y conviene verlas tal cual.

La versión de la prensa (marzo de 2026). Primicias cita al abogado tributario Javier Bustos, quien dice que el artículo 9 de la Ley de Régimen Tributario Interno exonera las inversiones o pólizas abiertas a 180 días (seis meses) o más. Con esa lectura, una póliza de cinco meses o menos sí tendría retención.

La versión de la guía del SRI (copia de enero de 2025). La guía del SRI sobre ingresos exentos dice que los rendimientos por depósitos a plazo fijo en instituciones financieras nacionales están exonerados cuando cumplen tres condiciones: se efectuaron desde el 1 de enero de 2016, se emitieron a un plazo de 360 días calendario o más y el titular los mantiene por al menos 360 días seguidos. La misma guía dice que la exoneración no aplica si quien recibe el rendimiento debe dinero a la entidad o a una empresa vinculada.

Como las dos versiones no coinciden, lo práctico es preguntar a la entidad y confirmar en el SRI qué plazo aplica a tu caso antes de abrir la póliza. Si la póliza es corta, no supongas que estás exento.

Qué es realmente la retención

La retención es un anticipo del impuesto a la renta. No es un cobro extra que se queda la entidad: se adelanta lo que tú tendrías que pagar al declarar.

Eso significa que, al declarar, puede que debas menos de lo que te retuvieron. Primicias cita al abogado Javier Bustos, que explica que puedes pedir la devolución o usar ese valor como crédito tributario el año siguiente. Esto aplica, por ejemplo, si accediste a rebajas por gastos personales y el impuesto a pagar resulta cero o menor a lo retenido.

Cuándo se declara

Según Primicias, las personas naturales presentan la declaración del impuesto a la renta de sus actividades de 2026 en marzo de 2027, según el noveno dígito de su cédula o RUC. Si te retuvieron en 2026, la devolución se pide después de esa declaración.

Primicias también indica que en 2026 deben declarar impuesto a la renta quienes tengan ingresos anuales de más de US$ 12.208, o de US$ 1.017,33 al mes. Esa cifra corresponde a 2026 y puede cambiar en años siguientes.

Qué hacer antes de abrir una póliza

Antes de firmar, haz estas preguntas por escrito:

1. ¿Cuánto retiene la entidad y sobre qué base?
2. ¿Qué plazo mínimo exonera la retención, según el SRI?
3. ¿Qué pasa si cancelo antes del vencimiento?
4. ¿Cómo recupero lo retenido si al declarar no debo impuesto?

No des por hecho que no vas a pagar impuesto: eso depende de tu ingreso total y de tus rebajas. Si tienes dudas sobre tu caso, un contador puede revisar tu declaración.

Cómo se pierde dinero

La retención reduce tu ganancia neta, así que una póliza corta con poco interés deja menos de lo que pensabas. Si además la entidad no está autorizada o superas el monto cubierto por COSEDE, el seguro de depósitos de Ecuador, el riesgo sube. Para ver esos límites, lee la guía sobre el seguro de depósitos de COSEDE.

Para entender qué es una póliza y cómo se compara con otros ahorros, revisa pólizas de acumulación en Ecuador. Y si el dinero que tienes se parece más a un certificado en cooperativa, la guía sobre certificados de depósito en cooperativas explica cómo verificar la entidad.