Décimo tercero y cuarto: qué hacer con ese dinero

El décimo tercero y el décimo cuarto son pagos anuales que la ley ecuatoriana exige a los empleadores. El décimo tercero equivale a la doceava parte de lo que recibiste en el año y se paga hasta el 24 de diciembre. El décimo cuarto equivale a una remuneración básica unificada (SBU) vigente a la fecha de pago, y su plazo depende de la región. Para 2026, el Ministerio del Trabajo fijó el SBU en USD 482.

Recibir ese dinero es una buena oportunidad para ordenar tus finanzas. Antes de invertir, conviene resolver lo básico: pagar deudas caras y tener un fondo para imprevistos.

Qué es el décimo tercero

Según el artículo 111 del Código del Trabajo, el empleador debe pagar hasta el 24 de diciembre de cada año una remuneración equivalente a la doceava parte de lo que recibiste durante el año calendario. Por eso se le llama también bono navideño.

Como se calcula sobre lo que recibiste, el monto depende de tu ingreso. No hay una cifra fija. Si ganaste el mismo sueldo los doce meses, el décimo tercero equivale a un mes de sueldo.

Qué es el décimo cuarto

El artículo 113 del Código del Trabajo establece una bonificación anual equivalente a una remuneración básica unificada, la vigente a la fecha de pago. Se paga también a jubilados del IESS y pensionistas de los seguros militar y policial, según el mismo artículo.

El plazo depende de la región:

Si dejas el trabajo antes de esas fechas, recibes la parte proporcional al momento de la salida.

Cuánto es en 2026

El Ministerio del Trabajo informó el 15 de diciembre de 2025 que el SBU de 2026 quedó en USD 482, con un incremento de USD 12. Es el valor que se usa para el décimo cuarto de 2026, para quien trabajó el periodo completo.

Los plazos del décimo cuarto de 2026, el 15 de marzo y el 15 de agosto según la región, ya pasaron. Si todavía no lo recibiste, conviene hablar con tu empleador o consultar al Ministerio del Trabajo.

Opciones de ahorro

Con el dinero de los décimos puedes elegir entre varias opciones, cada una con reglas distintas:

• Cuenta de ahorro. Es la opción más simple. Tu dinero queda disponible, aunque el rendimiento depende de la entidad.
• Depósito a plazo fijo. Las entidades financieras nacionales ofrecen plazos con tasas que cambian. Compara antes de elegir.
• Renta fija negociada en bolsa. Son títulos de deuda que se compran a través de una casa de valores. Tienen riesgos propios.

En los depósitos a plazo y la renta fija en bolsa, la exención tributaria depende del plazo y de la permanencia. Según la ley actualizada al 25 de marzo de 2024, los depósitos a plazo fijo y la renta fija negociada en bolsa quedan exentos del impuesto a la renta si el plazo de emisión es de 180 días o más y se mantienen al menos 180 días de forma continua.

Un depósito de menos de 180 días no cumple esa condición. Lo mismo vale para un papel de renta fija a 90 días. Como la ley puede haber cambiado después de 2024, confirma la regla vigente con el SRI o con tu entidad.

Un ejemplo con números

Supón que recibes un décimo de US$ 482 y lo dejas en un depósito a 90 días. Como el plazo es menor a 180 días, el rendimiento no queda exento según la ley de 2024.

Si en cambio lo dejas 180 días o más y no lo retiras antes, el rendimiento sí podría estar exento. Es un ejemplo con cifras inventadas: el monto no cambia la regla, solo el plazo y la permanencia.

Tampoco hay garantía de rendimiento. Si el dinero queda inmóvil, la inflación puede reducir lo que compra.

Antes de invertir

Antes de elegir una opción, ordena tu situación:

1. Paga las deudas más caras. Una deuda con intereses altos suele costar más de lo que rinde un ahorro.
2. Arma tu fondo de emergencia. Calcula cuánto necesitas con la calculadora de fondo de emergencia.
3. Define para qué es el resto. Un gasto planificado, una meta concreta o un ahorro a plazo. Sin un destino, el dinero suele gastarse sin notarlo.

Evita las ofertas que prometen rendimientos muy altos en poco tiempo. Si un esquema promete ganancias sin riesgo, desconfía. Revisa la guía sobre estafas de inversión en Ecuador antes de entregar dinero a alguien que no conoces.

Para ver cómo se compara un depósito con otras opciones, puedes leer la guía sobre pólizas de acumulación en Ecuador.

Si tienes un caso con monto grande o dudas sobre impuestos, consulta a un contador o asesor financiero certificado.