Tarjeta en el exterior desde Ecuador: ISD y monto exento

Con tarjetas de débito o crédito, la ley ecuatoriana permite gastar en el exterior sin pagar ISD hasta un monto exento anual. Según el SRI, ese monto es de USD 5.188,26 para 2025, 2026 y 2027. Lo que supera esa cifra queda gravado con el Impuesto a la Salida de Divisas.

No es el cupo de tu banco. Es un monto anual que fija la ley, se ajusta cada tres años y suma las compras de todas tus tarjetas, aunque sean de bancos distintos.

Qué es el ISD

El Impuesto a la Salida de Divisas (ISD) es un impuesto que se cobra cuando el dinero sale del país. Según el SRI, se aplica a toda transferencia, envío o traslado de divisas al exterior: efectivo, cheques, transferencias electrónicas, retiros o pagos con tarjeta.

Por eso, el ISD encarece el dinero que sale del país hacia el exterior, sea en efectivo o con tarjeta.

El monto exento

La ley separa dos casos. Para transferencias y envíos que no son con tarjeta, la exención equivale a tres salarios básicos unificados del trabajador en general. Para consumos y retiros con tarjeta desde el exterior, el monto exento es anual y está expresado en dólares.

El SRI indica que el monto exento anual es de USD 5.188,26 para 2025, 2026 y 2027. Esa cifra se ajusta cada tres años según el Índice de Precios al Consumidor. Para los años 2022 y 2023, según el boletín del SRI del 22 de mayo de 2025, el monto fue de USD 5.109,79.

Qué se suma

Para saber si superaste el monto, se suma todo lo que gastaste desde el exterior con tus tarjetas. Esto incluye:

• Todas las tarjetas de débito y crédito a tu nombre, de distintas entidades financieras.
• Las tarjetas adicionales, porque se atribuyen al titular principal de la cuenta.
• Los consumos que hiciste directamente en el exterior.
• Los pagos a plataformas digitales de pedidos a domicilio, streaming, transporte y mecanismos de inversión.

El SRI explicó en 2025 que muchas diferencias detectadas se debían a que las personas usaban varias tarjetas de bancos distintos. Según el SRI, los demás emisores no tienen esa información, así que pueden no retener el impuesto.

Qué pasa si superas el monto

Cuando superas el monto exento, lo que queda por encima está gravado. Según el SRI, para calcular la base del impuesto se resta el monto exento del total de consumos y retiros del año.

Si la entidad emisora de la tarjeta retuvo el impuesto, el trámite está cubierto. Pero si nadie lo retuvo, el titular principal debe declararlo y pagarlo directamente al SRI.

La declaración se hace de forma acumulada por año, en abril del año siguiente, con el formulario de declaración y pago del ISD. La fecha depende del noveno dígito de la cédula o del RUC:

Si la fecha cae en un feriado o día de descanso, se traslada al siguiente día hábil.

Un ejemplo con números

Supón que en un año tus tarjetas registran compras en el exterior por US$ 6.000 en total. Restas el monto exento de US$ 5.188,26 y quedan US$ 811,74 gravados.

Con la tarifa general del 5% que indica la tabla del SRI para 2025 y 2026, el ISD sería de US$ 40,59. Es un ejemplo con cifras inventadas para ilustrar el cálculo, no una cuenta real.

Si no declaras ese impuesto y el SRI lo detecta después, el pago puede reclamarse igual. En mayo de 2025, el SRI anunció controles sobre el pago de 2022 y 2023. También ofreció regularizar los años 2022 a 2024 con el código 4580, un plazo que venció el 30 de junio de 2025.

Cómo llevar el control

Lo más útil es anotar cada compra en el exterior, en todas tus tarjetas, durante el año. Así sabes cuándo te acercas al monto y puedes planificar el pago del ISD.

Puedes usar tu presupuesto mensual para separar cuánto gastas fuera del país. Si envías dinero a familiares, la guía sobre remesas a Ecuador explica la otra cara del mismo flujo. Y para entender el impuesto en detalle, lee la guía sobre el ISD.

Si tienes un caso con varias tarjetas o compras grandes, consulta a un contador antes de presentar la declaración.