Qué es el patrimonio neto y cómo calcularlo

El patrimonio neto es la diferencia entre todo lo que tienes y todo lo que debes. Se calcula sumando tus activos, es decir, lo que posees, y restando tus pasivos, es decir, lo que debes. Si el resultado es positivo, tienes más de lo que debes; si es negativo, tus deudas son mayores que tus bienes.

Es una foto de tu situación en un momento dado. No dice cuánto ganas ni cuánto gastas, sino cuánto te queda realmente después de cubrir tus deudas. Por eso es una herramienta útil antes de fijar metas de ahorro o de inversión.

Qué cuenta como activo

Un activo es algo que tiene valor y que puedes usar, guardar o, en algunos casos, vender. FINRA, el regulador de corredores de bolsa de Estados Unidos, incluye en esta categoría las inversiones, los ahorros, los bienes personales (como un auto o muebles) y la vivienda u otros inmuebles.

Algunos cuidados al anotarlos:

• Ahorros y cuentas: suma el saldo de tus cuentas bancarias y billeteras digitales.
• Inversiones: anota el valor actual de lo que tienes, no lo que pagaste hace años.
• Bienes personales: un auto o un electrodoméstico valen menos que cuando los compraste. Usa un valor de venta realista.
• Inmuebles: el valor de una casa o un terreno es una estimación. Si no tienes certeza, usa una cifra prudente.
• Bienes difíciles de vender: un terreno o un aporte a una cooperativa pueden tardar en convertirse en dinero. Cuéntalos con cautela.

Qué cuenta como pasivo

Un pasivo es cualquier cosa que debes. FINRA menciona hipotecas, saldos de tarjetas de crédito, préstamos personales y préstamos para el auto. También cuentan los pagos pendientes con personas o entidades, aunque no tengan intereses.

Un error frecuente es olvidar deudas informales, como un préstamo de un familiar o una cuota pendiente que nadie anotó. Si las omites, el patrimonio neto se verá mejor de lo que es.

Aquí está el riesgo de este cálculo: si sobrevaloras tus activos o te olvidas de deudas, tomarás decisiones con un número falso. Por ejemplo, pedirías otro préstamo creyendo que tienes margen, cuando en realidad tu patrimonio neto ya es bajo.

Cómo calcularlo paso a paso

1. Haz una lista de todos tus activos y suma su valor.
2. Haz una lista de todos tus pasivos y suma su monto pendiente.
3. Resta el total de pasivos al total de activos.

Supón un ejemplo con cifras inventadas. Tienes US$ 2.000 en ahorros, US$ 1.000 en inversiones y un auto que estimas en US$ 6.000. Son US$ 9.000 en activos. Debes US$ 1.500 en una tarjeta de crédito y US$ 3.000 de un préstamo para el auto, es decir, US$ 4.500 en pasivos. Tu patrimonio neto es US$ 9.000 menos US$ 4.500, igual a US$ 4.500.

Ahora supón que tienes solo US$ 2.000 en activos y debes US$ 3.500. El resultado es menos US$ 1.500. El número es negativo, pero el cálculo es el mismo.

En Bolivia es común tener cuentas en bolivianos y en dólares; en Ecuador la moneda es el dólar, pero puedes tener algo en otra moneda. Si tus cuentas están en monedas distintas, convierte todo a una sola con el mismo tipo de cambio y anota la fecha de ese tipo de cambio. Así puedes comparar tus cifras de un año al siguiente sin confundir el efecto del cambio con el de tu ahorro.

Qué significa positivo o negativo

Un patrimonio neto positivo te da más margen. Tienes un colchón de bienes que supera tus deudas, y eso te permite enfrentar un imprevisto o aprovechar una oportunidad sin depender de un préstamo. FINRA señala que un patrimonio neto positivo puede dar más flexibilidad para destinar dinero a inversiones.

Un patrimonio neto negativo no es motivo de vergüenza. Es una señal para ordenar prioridades. La SEC lo dice de forma directa: no te desanimes, porque seguir un plan financiero puede convertirlo en positivo con el tiempo. En ese caso, suele tener sentido pagar primero las deudas más caras, construir un fondo de emergencia y solo después pensar en invertir.

En qué se diferencia del flujo de caja

El flujo de caja mide la diferencia entre lo que entra y lo que sale cada mes. Es una medida del flujo: cuánto dinero pasa por tus manos. El patrimonio neto es una medida del stock: cuánto te queda en total.

Puedes tener un flujo positivo, es decir, ingresar más de lo que gastas, y aun así tener un patrimonio neto negativo si debes mucho. También puedes tener un patrimonio positivo con un flujo negativo en un mes difícil. Conviene mirar los dos números.

Cada cuánto recalcularlo

La SEC recomienda actualizar tu estado de patrimonio neto cada año, y FINRA habla de hacerlo de forma regular para medir tu progreso. Si cambias de trabajo, pides un préstamo grande o compras un bien caro, conviene recalcularlo antes.

Usar el mismo método cada vez es lo que hace útil la comparación. Si cada año cambias de criterio para valorar tu auto, no sabrás si mejoraste o solo cambiaste la forma de medir.

Puedes hacer la cuenta en la calculadora de patrimonio neto. Si ves que tus deudas pesan demasiado, la guía sobre cómo salir de deudas explica el orden para pagarlas. Y si quieres conocer el primer paso, que es ordenar tu dinero mes a mes, lee cómo hacer un presupuesto.

Más a fondo

El patrimonio neto se puede seguir como una serie de datos. Si anotas tus activos y pasivos en una tabla con la fecha de cada cálculo, puedes ver la tendencia: cuánto sube o baja, y qué factores la mueven. Las inversiones cambian de valor con el mercado, así que una caída en el precio de una acción reduce tu patrimonio aunque no vendas nada. Por eso conviene separar lo que cambia por tu ahorro de lo que cambia por el mercado.

Si tu situación tiene muchos bienes, deudas con distintas tasas o activos difíciles de valorar, consulta con un profesional de finanzas personales antes de tomar decisiones importantes.